Approfondimenti - 8 cifre decimali
Aggiornamento necessario per evitare notifiche di scarto dallo SDI
SOGEI- Società Generale d'Informatica S.p.A. - è la società di Information Technology 100% del Ministero dell'Economia e delle Finanze.
A partire dal 09.05.2016 SOGEI ha attivato una nuova serie di controlli, che interessano, tra l’altro, le modalità di calcolo, argomento fino ad oggi poco toccato dalle verifiche del SDI.
Sono controlli che potenzialmente avranno un impatto notevole sulle procedure di compilazione / creazione dell’XML PA, ma non tutti (ancora oggi....) ne sono ancora consapevoli.
I nuovi controlli sono in totale 8, dal codice 00418 al codice 00425;
Alcuni riguardano limitazioni ovvie, che dovrebbero essere scontate in un qualsiasi processo contabile; altri potrebbero creare invece difficoltà di non poco conto ed è proprio da questi che vorremmo far partire la nostra analisi:
- dummy 00421: errore nel calcolo dell’Imposta
- dummy 00422: errore nel calcolo del valore Imponibile Importo
- dummy 00423: errore nel calcolo del Prezzo Totale
Cosa dicono le nuove regole di compilazione?
In sostanza Prezzo Unitario e Prezzo Totale di riga devono essere esposti e calcolati utilizzando fino a 8 posizioni decimali e non arrotondando alla seconda:
ESEMPIO:
q.tà 240,00 * € 0,65 = 155,41 €
Questo calcolo sembra palesemente errato, in quanto il totale di riga dovrebbe essere 156,00.
In realtà deriva da un processo estremamente comune alla maggior parte dei gestionali: “calcolo l’imponibile di riga considerando tutti i decimali, ma in fattura espongo i valori arrotondati alla seconda cifra decimale”.
Quindi 0,65 sarebbe in realtà 0,64754167 che moltiplicato per 240,00 da un risultato di 155,4100008 che arrotondato alla seconda cifra decimale da esattamente 155,41.
Quindi non sarà più possibile valorizzare l’XML PA come sopra, ovvero con cifre arrotondate al secondo decimale.
Questa riga di dettaglio dovrà essere esposta come 240,00*0,64754167 = 155,4100008
L’arrotondamento verrà indicato nella sezione di riepilogo, dove si deve obbligatoriamente ricondurre tutto alle due cifre decimali.
Le tolleranze comunque accettate sono 1 centesimo di euro per le singole righe di dettaglio e per l'imposta nei dati di riepilogo e fino ad 1 euro per l'imponibile nei dati di riepilogo.
E' quindi fondamentale che tutti i sistemi coinvolti con la fatture (invio e/o ricezione, download ed inserimento automatico nel proprio software gestionale) siano allineati allo standard utilizzato dallo SDI per evitare difformità tra l'originale della fattura ed il proprio sistema di controllo.
